MODULO 1 Impuesto sobre la Renta I 1. Elementos del Impuesto. Concepto. Ámbito de aplicacion. Hecho Imponible. Elementos patrimoniales afectos. Exenciones patrimoniales afectos. Exenciones. Sujeto pasivo. Obligaciones de contribuir. Periodo de imputacion y devengo. Base imponible y liquidable. Elementos de la tributacion conjunta. Limites personales y familiares. 2. Base Imponible Base Imponible. Rendimiento íntegros del trabajo. Retribuciones dinerarias en especie y gastos deducibles. Rendimiento neto del trabajo. Rendimiento del capital mobiliario. Ingresos íntegros y gastos deducibles. Rendimiento del capital inmobiliario. 3. Rendimiento Actividades Empresariales Concepto de actividades empresariales, profesionales y artísticos .Régimen de determinacion de la base imponible. Estimacion directa. Ingresos íntegros .Gastos deducibles. Obligaciones formales pagos fraccionales. Libros obligatorios. 4. Estimacion Objetiva y Directa Concepto. Regímenes de determinacion del rendimiento neto. Ganancias y perdidas patrimoniales. Estimacion directa normal. Amortizaciones. Estimacion directa simplificada. Estimacion Objetiva. MÓDULO 2. Impuesto sobre la Renta II 1. Transparencia Fiscal Imputacion de rentas. Naturaleza de la renta a imputar. Doble imposicion. Regímenes de socios. Paraísos fiscales. Transparencia fiscal: Régimen transitorio. 2. Base Liquidable Base imponible. Cuantias que minoran la renta del contribuyente. Reducciones por rendimiento de trabajo Reduccion por movilidad geográfica Cuidado de los hijos. Discapacidad. 3. Cuota Gravámenes autonómicos y estatales. Deducciones. Vivienda habitual. Donativos. Rentas de Ceuta y melilla. Cuota diferencial. Deduccion doble por imposicion. Arrendamientos. Deduccion por maternidad. 4. Cuota Diferencial Doble imposicion. Deducciones. Transparencia fiscal. Compensaciones. Arrendamientos. Vivienda habitual. 5. Retenciones. Ingresos y pagos a cuenta. Pagos a cuenta. Obligacion de declarar. Retenciones. Lugar y presentacion de la declaracion. Obligaciones formales. Devoluciones. Calculo de importe. MÓDULO 3. Principios del Derecho Tributario 1. Principios del derecho tributario Introduccion. Fuentes internas del derecho tributario. Fuentes internacionales del derecho tributario. Criterios de aplicacion de las normas tributarias .Los tributos. Elementos objetivos. Elementos personales. 2. Procedimientos de recaudacion Concepto. Normativa. Obligaciones al pago .Medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago. Recaudacion en periodo voluntario y en via de apremio. Devolucion de ingresos indebidos. 3. Gestion de inspeccion Procedimientos. Calendario del contribuyente. Funciones de la inspeccion. Iniciacion y desarrollo de las actuaciones inspectoras. Obligacion de atender a las actuaciones inspectoras. 4. Obligaciones formales. Infracciones y sanciones Concepto. Recursos. Infracciones: simples y graves. Declaraciones Censales. NIF. Obligaciones contables y registrales. Procedimiento sancionador. 5. Recursos y reclamaciones Introduccion. Reclamacion económica-administrativa. Conflictos de jurisdiccion y de atribucion. Ámbito de la impugnacion. Suspension del acto impugnado. Procedimiento en única o primera instancia. Recursos. MÓDULO 4. Fiscalidad de No Residentes 1. Fiscalidad de no residentes (I) Concepto. Naturaleza y ámbito de aplicacion. Elementos personales y objetivos. Territorios de baja tributacion y paraísos fiscales. Paraísos intermedios. 2. Fiscalidad de no residentes (II) Declaraciones, obligaciones y deberes formales. Rendimientos obtenidos en España a través de establecimiento permanente. Incrementos de patrimonio Retenciones e ingresos a cuenta. Régimen de atribucion de renta. 3. Impuesto sobre el patrimonio Concepto .Naturaleza y ámbito de aplicacion. Trasmisiones patrimoniales onerosas. Sujeto pasivo. Hecho imponible. Gestion del impuesto. Base imponible y liquidable. 4. Sucesiones y donaciones Concepto. Obligaciones formales. Gestion del impuesto .Herencias, donaciones y negocios jurídicos gratuitos intervivos. Seguro de vida. Base liquidable. Régimen transitorio. Liquidacion. 5. Impuesto sobre actividades económicas (I. A. E) Concepto. Hecho imponible. Sujeto pasivo. Periodo impositivo y devengo. Gestion del impuesto. MÓDULO 5. Impuesto sobre el Valor Añadido I 1. Naturaleza y hecho imponible Concepto. IVA devengado y soportado. Hecho imponible. Elementos esenciales. Prestaciones de servicio. Entrega de bienes. Adquisiciones intracomunitarias. Operaciones no sujetas. Devengo del impuesto. Sujeto pasivo y requisitos formales. 2. Exenciones Concepto. Fases de las exenciones y clasificaciones. Tipos de operaciones y exenciones(sector sanitario, educativo, publico, financiero etc).Exenciones en operaciones asimiladas a exportaciones. Exenciones relativas a las áreas exentas. 3. Base imponible Conceptos incluidos en la base imponible. Reglas especiales. Autoconsumo de servicios. Operaciones vinculadas. Modificacion de la base de determinacion. Importaciones. Tipo general. Tipos reducidos. Esquemas de liquidacion. 4. Deducciones y Regla de Prorrata Naturaleza y ámbito de aplicacion. Cuotas deducibles y no deducibles. Supuestos de deduccion. Requisitos formales. Supuesto general y especiales. Periodo de deducciones. Devolucion del exceso de cuotas soportadas. Prorratas: general y especial. 5. Bienes de Inversion Concepto. Deducciones .Regla de prorrata. Regulacion y procedimientos de aplicacion. Transmisiones: sujetas y exentas. MÓDULO 6. Impuesto sobre el Valor Añadido II 1. Importaciones Concepto. Importaciones de bienes adquiridos por herencia. Cambios de residencia. Exenciones. Doble imposicion. Devengo del impuesto. Sujeto pasivo. 2. Regímenes Especiales Régimen especial agricultura ganaderia y pesca. Comercio minorista. Agencias de viaje. Régimen especial de bienes usados. Objetos de arte, antigüedades y objetos de coleccion. Régimen especial simplifi-cado. Infracciones y sanciones. 3. Regímenes Especiales(continuacion) Régimen simplificado. Determinacion del regimiento. Estimacion objetiva del IRPF. Ámbito de aplicacion. Denuncia y exclusion. Determinacion de la cuota en el resumen simplificado. Bienes usados. Objetos de arte. 4. Liquidacion Periodo de presentacion. Recaudacion. Liquidacion nominal de oficio. Liquidacion especial. Facturas: requisitos, copias y plazos .Libros. Registros. 5. Contabilizacion del IVA Contabilizacion del IVA soportado. Contabilizacion del IVA repercutido. Contabilizacion del IVA a ingresar. Contabilizacion del IVA a devolver o compensar. Otras contabilizaciones del IVA. MÓDULO 7. Impuesto sobre Sociedades I 1. Hecho imponible. Sujeto pasivo Concepto. Aplicacion terminal del impuesto. Tratados y convenios. Doble imposicion. Concepto de renta. Incrementos y disminuciones de patrimonio. Operaciones vinculadas. Sujeto pasivo. Concepto. Jurisprudencia. Entidades exentas. 2. Base imponible: Concepto y naturaleza. Regímenes de determinacion de la base imponible. Rendimientos netos. Gastos deducibles: compras, variacion de existencias, gastos de personal y amortizaciones. 3. Regles especiales de valoracion Concepto .Regla general. Criterio contable .Inmovilizado material e inmaterial. Gastos de establecimiento. Existencias. Operaciones entre socios y sociedades. Balances y actualizacion. Procedimientos. Coeficientes. Amortizaciones. 4. Gestion del impuesto Ámbito espacial. Devengo según la corriente real de bienes y servicios. Devengo según el principio de correlacion de ingresos y gastos. Criterios de caja. Excepciones. Exencion por reinversion. Activos en los que se materializa la reinversion. Importes reinvertidos. Plazos. 5. Amortizaciones Amortizaciones. Inmovilizado material e inmaterial. Planes de amortizacion .Gastos amortizables y de proyeccion plurianual. Amortizacion de bienes revalorizados al amparo de la ley. MÓDULO 8. Impuesto sobre Sociedades II 1. Cuota integra. Deducciones Devengo. Tipos de gravámenes. Liquidacion del impuesto. Deduccion por inversiones. Bonificaciones. Devolucion por dividendos. Deduccion por doble imposicion. | 
